agent (agent ubezpieczeniowy) – przedsiębiorca wykonujący działalność agencyjną na podstawie umowy zawartej z zakładem ubezpieczeń. Działalność agentów skupia się na: pozyskiwaniu klientów, zawieraniu umów ubezpieczenia, uczestniczeniu w administrowaniu i wykonywaniu umów ubezpieczenia oraz na organizowaniu i nadzorowaniu działalności agencyjnej
AI (Artificial Intelligence) – sztuczna inteligencja
AIA 2050 – metodyka opracowana przez AIA Group, która stanowi kompleksowe ramy umożliwiające m.in. instytucjom finansowym transformację portfeli kredytowych i inwestycyjnych w kierunku osiągnięcia neutralności klimatycznej (Net Zero) do roku 2050
assurbanking – dystrybucja produktów bankowych przez zakłady ubezpieczeń
AuM (Assets under Management) – aktywa w zarządzaniu to łączna wartość aktywów finansowych zarządzanych przez instytucję, fundusz inwestycyjny lub doradcę inwestycyjnego w imieniu klientów
bancassurance – dystrybucja produktów zakładów ubezpieczeń przez banki
bankowość biznesowa – segment działalności Banku Pekao i Alior Banku obejmujący obsługę klientów korporacyjnych, w tym kredyty i usługi finansowe dla przedsiębiorstw
bankowość detaliczna – segment działalności Banku Pekao i Alior Banku ukierunkowany na klientów indywidualnych (osoby fizyczne), obejmujący m.in. kredyty konsumenckie, konta osobiste, lokaty
BEL (Best Estimate of Liabilities) – najlepszy szacunek zobowiązań to wartość najlepszego oszacowania zobowiązań z tytułu umów ubezpieczenia, kwota wymagana do zapewnienia płatności usług i świadczeń dla ubezpieczonych, zgodnie z najlepszymi szacunkami, tj. gdy wszystko dzieje się zgodnie z przewidywaniami (założeniami najlepszego oszacowania)
BFG – Bankowy Fundusz Gwarancyjny
BHP (Bezpieczeństwo i Higiena Pracy) – zbiór zasad dotyczących bezpiecznego i higienicznego wykonywania pracy
bioróżnorodność – Różnorodność biologiczna gatunków i ekosystemów. W Taksonomii UE pojawia się jako jeden z obszarów ochrony środowiska, którego nie należy „poważnie szkodzić” (DNSH)
BREEAM (Building Research Establishment Environmental Assessment Method) – międzynarodowy system oceny zrównoważonego budownictwa, który mierzy wpływ budynków na środowisko, efektywność energetyczną i komfort użytkowników. Przyznawany jest obiektom spełniającym wysokie standardy ekologiczne i zrównoważonego projektowania
CAPEX (Capital Expenditures) – nakłady inwestycyjne ponoszone na zakup lub ulepszenie środków trwałych
CEN (European Committee for Standardization) – Europejski Komitet Normalizacyjny odpowiedzialny za opracowywanie i harmonizację norm technicznych w różnych sektorach przemysłu i usług w Europie
CENELEC (European Committee for Electrotechnical Standardization) – Europejski Komitet Normalizacyjny Elektrotechniki, zajmujący się opracowywaniem norm dla produktów i systemów elektrycznych oraz elektronicznych, wspierając bezpieczeństwo i kompatybilność na rynku europejskim
CER (Certified Emission Reduction) – jednostki offsetowe emisji CO2 wydawane w ramach Mechanizmu Czystego Rozwoju (CDM – Clean Development Mechanism), ustanowionego przez Protokół z Kioto. Każda jednostka CER odpowiada redukcji jednej tony ekwiwalentu CO2 i może być wykorzystywana do kompensowania emisji w systemach handlu uprawnieniami do emisji
CO2e (Carbon Dioxide Equivalent) – ekwiwalent dwutlenku węgla, miara łącznych emisji gazów cieplarnianych przeliczonych na CO2
CRM (Customer Relationship Management) – podejście oraz zbiór narzędzi i technologii służących do zarządzania relacjami z klientami
CSR (Corporate Social Responsibility) – koncepcja społecznej odpowiedzialności biznesu, w ramach której przedsiębiorstwa dobrowolnie uwzględniają aspekty społeczne, ekologiczne i etyczne w swojej działalności oraz relacjach z interesariuszami
CSRD (Corporate Sustainability Reporting Directive) – Dyrektywa Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2022/2464 z dnia 21 listopada 2022 roku, rozszerzająca zakres i szczegółowość raportowania informacji niefinansowych (ESG) przez przedsiębiorstwa. Wdrożona do regulacji krajowych i opublikowana w Dzienniku Ustaw w dniu 17 grudnia 2024 r.
DEFRA (Department for Environment, Food and Rural Affairs) – brytyjski Departament ds. Środowiska, Żywności i Spraw Wsi.
DNSH (Do No Significant Harm) – zasada „nie czyń poważnych szkód” będąca wymogiem Taksonomii UE, zgodnie z którym działalność uznana za zrównoważoną w jednym obszarze (np. łagodzenie zmian klimatu) nie może jednocześnie poważnie szkodzić innym celom środowiskowym (np. bioróżnorodności, zasobom wodnym).
DORA (Digital Operational Resilience Act) – Rozporządzenie Komisji Europejskiej 2023/2554 z dnia 14 grudnia 2022 roku nakładające obowiązek wdrożenia systemów zarządzania ryzykiem IT, przeprowadzania testów odporności oraz raportowania incydentów cybernetycznych
działalność kwalifikująca się do systematyki – rodzaj aktywności gospodarczej, który mieści się w zakresie branż lub sektorów objętych Taksonomią Unii Europejskiej
działalność niekwalifikująca się do systematyki – każda aktywność gospodarcza niewymieniona w aktach delegowanych do Taksonomii UE lub prowadzona poza obszarem geograficznym objętym wymogami sprawozdawczymi
ECB (European Central Bank) – Europejski Bank Centralny
EIOPA (European Insurance and Occupational Pensions Authority) – Europejski Urząd Nadzoru Ubezpieczeń i Pracowniczych Programów Emerytalnych, wydaje wytyczne dot. zarządzania ryzykiem klimatycznym w ubezpieczeniach
EURO – Waluta Unii Europejskiej dla strefy euro
ESG (Environmental, Social, Governance) – Czynniki zrównoważonego rozwoju odnoszące się do kwestii środowiskowych, społecznych i ładu korporacyjnego
ESRS (European Sustainability Reporting Standards) – europejskie standardy raportowania zrównoważonego rozwoju, opracowane na potrzeby dyrektywy CSRD
finansowane emisje – emisje gazów cieplarnianych (GHG) przypisywane instytucji finansowej (np. bankowi, ubezpieczycielowi) z tytułu finansowania, inwestowania lub ubezpieczania działalności emitenta. Według PCAF to kategoria 15
FIZAN (Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych) – forma funduszu inwestycyjnego, którego polityka inwestycyjna koncentruje się na lokowaniu środków w aktywa niepubliczne, takie jak udziały w spółkach niepublicznych, nieruchomości, wierzytelności czy instrumenty dłużne
FOTO – zaawansowane narzędzie wprowadzone pod koniec 2024 roku przy wsparciu Polskiej Izby Ubezpieczeń i Ubezpieczeniowego Funduszu Gwarancyjnego, którego celem jest automatyzacja i usprawnienie procesu likwidacji szkód komunikacyjnych oraz przeciwdziałanie przestępczości ubezpieczeniowej
GAR (Green Asset Ratio) – Green Asset Ratio (GAR) to wskaźnik pokazujący, jaki odsetek aktywów instytucji finansowej jest zgodny z kryteriami zrównoważonego rozwoju. Innymi słowy, mierzy on, w jakim stopniu banki i inni pośrednicy finansowi finansują projekty i działalność przyjazną środowisku zgodnie z unijną taksonomią
GHG (Greenhouse Gas) – gaz należący do grupy gazów atmosferycznych, których właściwości absorpcyjne i emisyjne w zakresie promieniowania podczerwonego przyczyniają się do efektu cieplarnianego
GIR (Green Investment Ratio) – wskaźnik zielonych inwestycji to stosunek wartości inwestycji (aktywów) zakładu ubezpieczeń lub innej instytucji finansowej przeznaczonych na działalność uznaną za zrównoważoną środowiskowo (zgodną z Taksonomią UE) do całkowitej wartości aktywów objętych analizą
gospodarka o obiegu zamkniętym – koncepcja zakładająca minimalizację wytwarzania odpadów, wielokrotne wykorzystanie surowców i recykling
GPW – Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie
greenwashing – praktyka przedstawiania działalności lub produktu jako bardziej przyjaznego środowisku, niż jest w rzeczywistości
GUR (Green Underwriting Ratio) – wskaźnik zielonych ubezpieczeń, określający udział produktów ubezpieczeniowych spełniających kryteria zrównoważonego rozwoju (zgodnych z Taksonomią UE) w całkowitych przychodach lub składkach zakładu ubezpieczeń
GWP (Gross Written Premium) – gross written premium (składka przypisana brutto) to łączna kwota składek z polis ubezpieczeniowych wystawionych przez ubezpieczyciela w określonym okresie. Uwzględnia ona pełną wartość tych składek przed potrąceniem kosztów reasekuracji, zwrotów i innych odliczeń
HFC – wodorofluorowęglowodory, rodzaj gazów cieplarnianych
horyzont czasowy – przedział czasowy, w którym dane ryzyko lub wpływ są istotne
IDD (Insurance Distribution Directive) – dyrektywa Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2016/97 z 20 stycznia 2016 roku w sprawie dystrybucji ubezpieczeń, mająca na celu ochronę konsumentów i zwiększenie przejrzystości na rynku ubezpieczeniowym
IKE (Indywidualne Konto Emerytalne) – dobrowolna forma oszczędzania na emeryturę w ramach trzeciego filara systemu emerytalnego w Polsce, umożliwiająca gromadzenie środków z preferencjami podatkowymi
ILO (International Labour Organization) – międzynarodowa Organizacja Pracy
IMGW – instytut Meteorologii i Gospodarki Wodnej
instrumenty pochodne – kontrakty finansowe (np. opcje, kontrakty terminowe), których wartość zależy od wartości innego instrumentu bazowego (np. indeksu giełdowego, waluty)
intensywność emisji – wskaźnik określający ilość emitowanych gazów cieplarnianych na jednostkę produkcji, energii lub innego wskaźnika działalności gospodarczej
intensywność wytwórcza odpadów – wskaźnik określający ilość emitowanych odpadów na jednostkę produkcji, lub innego wskaźnika działalności gospodarczej
IPCC (Intergovernmental Panel on Climate Change) – Międzynarodowy Zespół ds. Zmian Klimatu to instytucja naukowa, która ocenia najnowsze badania dotyczące zmian klimatu i opracowuje kompleksowe scenariusze klimatyczne
ISO (International Organization for Standardization) – Międzynarodowa organizacja normalizacyjna, opracowująca i publikująca standardy techniczne, jakościowe, bezpieczeństwa oraz zarządzania
IT (Information Technology) – technologia informacyjna obejmująca przetwarzanie, przechowywanie, przesyłanie i zarządzanie danymi za pomocą systemów komputerowych, oprogramowania i sieci teleinformatycznych
KID (Key Information Document) – dokument zawierający kluczowe informacje o produkcie inwestycyjnym lub ubezpieczeniowym
KNF (Komisja Nadzoru Finansowego) – organ nadzoru nad rynkiem finansowym w Polsce
KOBIZE (Krajowy Ośrodek Bilansowania i Zarządzania Emisjami) – instytucja działająca w Polsce, odpowiedzialna za gromadzenie, analizowanie i raportowanie danych dotyczących emisji gazów cieplarnianych oraz innych substancji do powietrza
KPI (Key Performance Indicator) – kluczowy wskaźnik wyników to miernik stosowany do oceny realizacji celów strategicznych (finansowych, klimatycznych, społecznych)
Kraje bałtyckie – Litwa (LD, PZU LT GD), Łotwa (BALTA), Estonia (oddział LD)
LRC (Liability for Remaining Coverage) – zobowiązanie z tytułu pozostałego okresu świadczenia usług
materializacja ryzyka – proces, w którym przewidywane ryzyko przekształca się w rzeczywiste zdarzenie
minimalne gwarancje – (ang. minimum safeguards) to zasada wynikająca z Taksonomii UE (art. 18 Rozporządzenia 2020/852). Obejmuje procedury stosowane przez przedsiębiorstwa, mające na celu zapewnienie zgodności ich działalności z międzynarodowymi standardami odpowiedzialnego prowadzenia biznesu
mObywatel – polska aplikacja mobilna do usług publicznych i identyfikacji elektronicznej
model powodziowy – specjalistyczny system obliczeniowy, który pozwala na ocenę ryzyka powodziowego
MSSF (Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej) – (ang. International Financial Reporting Standards – IFRS) zbiór zasad rachunkowości opracowanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (IASB)
mStłuczka – planowana funkcjonalność aplikacji mObywatel, umożliwiająca kierowcom zgłaszanie kolizji drogowych bezpośrednio za pomocą urządzeń mobilnych
MŚP – Małe i Średnie Przedsiębiorstwa
NACE – (fr. Nomenclature statistique des activités économiques dans la Communauté européenne) to system klasyfikacji działalności gospodarczej stosowany w Unii Europejskiej
neutralność klimatyczna – stan, w którym działalność nie przyczynia się (netto) do wzrostu stężenia gazów cieplarnianych. To pojęcie określające równowagę (zerowy bilans) między emitowanymi gazami cieplarnianymi, a ich składowaniem lub pochłanianiem
NGFS (Network of Central Banks and Supervisors for Greening the Financial System) – sieć banków centralnych i organów nadzoru, która opracowuje rekomendacje dotyczące uwzględniania zmian klimatu w zarządzaniu ryzykiem finansowym. W oświadczeniu pojawia się w kontekście scenariuszy klimatycznych
NPS (Net Promoter Score) – Wskaźnik satysfakcji i lojalności klientów
NZAOA (Net Zero Asset Owner Alliance) – globalna inicjatywa instytucjonalnych właścicieli aktywów zobowiązanych do osiągnięcia neutralności klimatycznej (net zero) do 2050 roku poprzez transformację strategii inwestycyjnych i zaangażowanie w działania na rzecz gospodarki niskoemisyjnej
NZBA (Net Zero Banking Alliance) – globalna inicjatywa instytucji bankowych, która skupia się na transformacji sektora finansowego w kierunku niskoemisyjnego modelu. Banki przystępujące do NZBA zobowiązują się do osiągnięcia zerowych emisji netto swoich portfeli kredytowych, inwestycyjnych oraz operacyjnych do 2050 roku lub wcześniej, zgodnie z celami Porozumienia Paryskiego
ocena podwójnej istotności – koncepcja stosowana w raportowaniu niefinansowym (CSRD), która uwzględnia zarówno wpływ czynników ESG na wyniki finansowe przedsiębiorstwa (materialność finansowa), jak i oddziaływanie jego działalności na środowisko oraz społeczeństwo (materialność oddziaływania)
OECD (Organisation for Economic Co-operation and Development) – Organizacja Współpracy Gospodarczej i Rozwoju
ORSA (Own Risk and Solvency Assessment) – wewnętrzny proces oceny ryzyka i wypłacalności w zakładach ubezpieczeń. Obejmuje m.in. testy warunków skrajnych i analizę wpływu ryzyk klimatycznych na kondycję finansową ubezpieczyciela
Oświadczenie zrównoważonego rozwoju – obowiązek ujawniania danych dotyczących m.in. środowiska, kwestii społecznych, ładu korporacyjnego zgodnie z nowymi standardami europejskimi (European Sustainability Reporting Standards) w ramach Dyrektywy CSRD
OZE (Odnawialne Źródła Energii) – energia pozyskiwana ze źródeł naturalnych, które ulegają ciągłej regeneracji, takich jak słońce, wiatr, woda, biomasa czy energia geotermalna
PCAF (Partnership for Carbon Accounting Financials) – inicjatywa tworząca standardy obliczania emisji gazów cieplarnianych przypisywanych instytucjom finansowym w związku z ich finansowaniem (tzw. financed emissions)
PGK – Podatkowa Grupa Kapitałowa PZU – 10 listopada 2023 roku podpisano umowę Podatkowej Grupy Kapitałowej obejmującą 14 spółek: PZU, PZU Życie, Link4, PZU CO, PZU Pomoc SA, Ogrodowa-Inwestycje sp. z o.o., PZU Zdrowie SA, Tulare Investments sp. z o.o., TFI PZU, Ipsilon sp. z o.o., PZU Finanse sp. z o.o., PZU LAB SA, Omicron Bis SA, PZU Projekt 01 SA. PGK powołana została na okres 3 lat – od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2026 roku, a Naczelnik Pierwszego Mazowieckiego Urzędu Skarbowego w Warszawie, 13 grudnia 2023 roku wydał decyzję o jej rejestracji. Spółką dominującą i reprezentującą PGK jest PZU. PGK rozlicza się z Urzędem Skarbowym w cyklach miesięcznych. PZU dokonuje wpłat zaliczek do US z tytułu podatku CIT należnych od wszystkich spółek, a one przekazują do PZU zaliczki na podatek CIT, dotyczące swojej działalności gospodarczej.
Plan transformacji – strategiczny dokument, określający cele oraz działania niezbędne do przekształcenia modelu biznesowego w kierunku zrównoważonego rozwoju (np. dekarbonizacji, efektywności energetycznej, adaptacji do zmian klimatu) zgodnie z wytycznymi dyrektywy CSRD
POCI (Purchased or Originated Credit – Impaired financial assets) – aktywa finansowe nabyte lub udzielone z utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe
PPK (Pracownicze Plany Kapitałowe) – system długoterminowego oszczędzania na cele emerytalne w Polsce
PRIIP (Packaged Retail and Insurance-based Investment Products) – Rozporządzenie delegowane Komisji (UE) 2017/653 z dnia 8 marca 2017 roku uzupełniające rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 1286/2014 w sprawie dokumentów zawierających kluczowe informacje, dotyczących detalicznych produktów zbiorowego inwestowania i ubezpieczeniowych produktów inwestycyjnych
reasekuracja – odstąpienie innemu zakładowi ubezpieczeń – reasekuratorowi – całości lub części ubezpieczonego ryzyka bądź grupy ryzyk wraz z odpowiednią częścią składek. W wyniku reasekuracji następuje wtórny podział ryzyk umożliwiający minimalizację zagrożeń rynku ubezpieczeniowego
RODO (Rozporządzenie o Ochronie Danych Osobowych) – Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2016/679 z 27 kwietnia 2016 roku w sprawie ochrony osób fizycznych w związku z przetwarzaniem danych osobowych i w sprawie swobodnego przepływu takich danych oraz uchylenia dyrektywy 95/46/WE
Rozporządzenie CRR – rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 2013/575 z 26 czerwca 2013 roku w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych, zmieniające rozporządzenie (UE) nr 648/2012
ryzyko fizyczne – ryzyko wynikające z fizycznych skutków zmian klimatu (np. powodzie, susze, huragany), które mogą wpływać na aktywa, działalność i wyniki finansowe
ryzyko transformacji – ryzyko związane z przejściem do gospodarki niskoemisyjnej, obejmujące m.in. zmiany regulacyjne, technologiczne czy społeczne, które mogą wpłynąć na wycenę aktywów wysokoemisyjnych i modele biznesowe
S&P (Standard & Poor’s) – jedna z największych globalnych agencji ratingowych, zajmująca się oceną zdolności kredytowej państw, instytucji finansowych oraz przedsiębiorstw
SCR (Solvency Capital Requirement) – kapitałowy wymóg wypłacalności to łączna kwota środków, które muszą posiadać zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji w Unii Europejskiej
SFDR (Sustainable Finance Disclosure Regulation) – Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2019/2088 z dnia 27 listopada 2019 roku w sprawie ujawniania informacji związanych ze zrównoważonym rozwojem w sektorze usług finansowych, nakładające obowiązek ujawniania informacji dotyczących zrównoważonych aspektów inwestycyjnych oraz praktyk zarządzania ryzykiem ESG przez instytucje finansowe
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe – skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy PZU wg MSSF za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku
SPV (Special Purpose Vehicle) – spółka celowa powołana do realizacji projektu inwestycyjnego
ślad węglowy – całkowita wartość emisji gazów cieplarnianych związana z działalnością organizacji
Taksonomia UE – Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2020/852 z dnia 18 czerwca 2020 roku. w sprawie ustanowienia ram ułatwiających zrównoważone inwestycje, zmieniające rozporządzenie (UE) 2019/2088, określające kryteria uznawania działalności gospodarczej za zrównoważoną środowiskowo, mające na celu ułatwienie zrównoważonych inwestycji i wspieranie transformacji gospodarki na niskoemisyjną
TCFD (Task Force on Climate-related Financial Disclosures) – globalna inicjatywa powołana przez Radę Stabilności Finansowej (FSB) w 2015 roku. Jej celem jest opracowanie i promowanie standardów ujawniania informacji finansowych związanych z ryzykami i szansami wynikającymi ze zmian klimatycznych
Testy warunków skrajnych – analiza wrażliwości instytucji finansowej na silne, niekorzystne, ale prawdopodobne zdarzenia (np. katastrofy naturalne, kryzysy gospodarcze), wykonywane w ramach ORSA i scenariuszy klimatycznych
TSUE – Trybunał Sprawiedliwości Unii Europejskiej
UFK (Ubezpieczeniowy Fundusz Kapitałowy) – wydzielona część składki ubezpieczeniowej inwestowana w wybrane instrumenty finansowe (np. fundusze inwestycyjne)
UNEP FI (United Nations Environment Programme Finance Initiative) – Inicjatywa Finansowa Programu Środowiskowego ONZ, której celem jest promowanie zrównoważonych praktyk finansowych w sektorze bankowym, inwestycyjnym i ubezpieczeniowym
UOKiK – Urząd Ochrony Konkurencji i Konsumentów
Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy – Walne Zgromadzenie w spółce akcyjnej lub Zgromadzenie Wspólników w spółce z ograniczoną odpowiedzialnością
zasada przełamania – (ang. look through approach) to podejście analityczne, polegające na uwzględnieniu w ocenie inwestycji poszczególnych spółek znajdujących się w portfelach funduszy inwestycyjnych, proporcjonalnie do wartości inwestycji w dany fundusz
zrównoważone finanse – pojęcie odnoszące się do uwzględniania czynników ESG w decyzjach finansowych (kredyty, inwestycje, ubezpieczenia), mające na celu wsparcie transformacji klimatyczno-energetycznej, ochronę środowiska i rozwój społeczny
Nazwy podmiotów
BALTA
AAS BALTA
Alior Bank
Alior Bank SA
Grupa Kapitałowa Alior Banku SA
Alior Bank wraz z jednostkami zależnymi
Grupa Kapitałowa Pekao
Pekao wraz z jednostkami zależnymi
Lietuvos Draudimas
AB „Lietuvos draudimas”
Link4
Link4 Towarzystwo Ubezpieczeń SA
Pekao
Bank Pekao SA
TUW Polski Gaz (w likwidacji)
Polski Gaz Towarzystwo Ubezpieczeń Wzajemnych
PZU, jednostka dominująca
Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna
PZU Lietuva gyvybes draudimas
UAB „PZU Lietuva gyvybes draudimas”
PZU CO
PZU Centrum Operacji SA
PZU Ukraina
PRJSC IC „PZU Ukraine”
PZU Zdrowie
PZU Zdrowie Spółka Akcyjna
PZU Życie
Powszechny Zakład Ubezpieczeń na Życie Spółka Akcyjna
TFI PZU
Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych PZU SA
TUW PZUW
Towarzystwo Ubezpieczeń Wzajemnych Polski Zakład Ubezpieczeń Wzajemnych