Istotny wpływ, ryzyka i szanse
Grupa PZU prowadzi działalność biznesową z uwzględnieniem jej wpływu na otoczenie oraz związanych z tym ryzyk i szans
Zrozumienie otoczenia Grupy PZU np. badania satysfakcji klientów bezpośrednio wpływa na ograniczenie negatywnych wpływów, podejmowanie celowych działań pozytywnych oraz wyniki finansowe Grupy PZU.
Zgodnie z nowymi wymogami sprawozdawczości zrównoważonego rozwoju w 2024 roku Grupa PZU po raz pierwszy zastosowała podwójne podejście w ocenie istotności. W ocenie uwzględniła perspektywę finansową, ryzyka i szanse oraz perspektywę wpływu na otoczenie. Do celów oceny Grupa PZU określiła swój łańcuch wartości. Jego dokładny opis został zawarty w rozdziale „Model biznesowy Grupy PZU i łańcuch wartości”.
Przeprowadzona ocena zidentyfikowała sześć istotnych tematów zrównoważonego rozwoju, w tym jeden temat środowiskowy, trzy tematy społeczne, jeden temat w zakresie postępowania w biznesie oraz jeden temat dodatkowy – cyberbezpieczeństwo. Ocena wykazała istotne wpływy, ryzyka i szanse w tych obszarach, co pozwoliło na określenie priorytetowych zagadnień dla działalności Grupy PZU.
W zakresie tematów środowiskowych kluczowym zagadnieniem jest wpływ zmian klimatu, szczególnie w kontekście, ubezpieczeń majątkowych, ubezpieczeń na życie i zdrowie, inwestycji własnych oraz bankowości biznesowej. Grupa PZU identyfikuje w tym obszarze istotne negatywne wpływy i ryzyka wynikające z działalności klientów biznesowych.
W kontekście kwestii społecznych Grupa PZU zidentyfikowała istotne wpływy, ryzyka i szanse dotyczące zasobów pracowniczych oraz społeczności dotkniętych działalnością operacyjną, w tym zaangażowania społecznego. Kluczowe ryzyka i wpływy dotyczą także konsumentów i użytkowników końcowych w ramach elementów łańcucha wartości takich jak ubezpieczenia na życie i zdrowie, ubezpieczenia majątkowe, fundusze inwestycyjne i emerytalne, bankowość detaliczna oraz ochrona zdrowia.
W obszarze postępowania w biznesie Grupa PZU identyfikuje istotne wpływy, ryzyka i szanse związane z dostawcami oraz operacjami własnymi.
Ponadto cyberbezpieczeństwo zostało uznane za istotny temat z punktu widzenia wpływu i ryzyka w działalności operacyjnej Grupy.
Szczegółowe zestawienie zidentyfikowanych wpływów, ryzyk oraz szanse zostało przedstawione poniżej.
Istotne wpływy, ryzyka i szanse Grupy PZU
(agregowane na poziomie tematu)
| Zidentyfikowane istotne wpływy Grupy PZU | |||
| Zagadnienie zidentyfikowane w ramach badania oceny podwójnej istotności | Element łańcucha wartości | Rodzaj wpływu | Opis |
| Zmiany klimatu |
Ubezpieczenia majątkowe | Rzeczywisty i potencjalny negatywny wpływ | Negatywne skutki w zakresie zmian klimatu w portfelu ubezpieczeń majątkowych wynikają z ubezpieczania klientów prowadzących działalność w sektorach o wysokiej emisji gazów cieplarnianych. Dodatkowo potencjalny negatywny wpływ w zakresie zmian klimatu wynika z potencjalnej ochrony ubezpieczeniowej nie dostosowanej do nowych realiów katastrof klimatycznych. |
| Inwestycje własne | Rzeczywisty i potencjalny negatywny wpływ | Portfel inwestycyjny Grupy PZU składa się z wielu aktywów mogących wpływać na klimat. Poza podmiotami, które są bezpośrednio powiązane z aktywami odnawialnymi, tzw. „zielonymi”, Grupa PZU posiada w portfelu także jednostki z branż wysokoemisyjnych, co może determinować potencjalny wpływ w zakresie zmian klimatu. | |
| Bankowość biznesowa | Rzeczywisty i potencjalny negatywny wpływ | Finansowanie firm z sektorów wysokoemisyjnych może przyczyniać się do wzrostu emisji gazów cieplarnianych, co opóźnia realizację celów klimatycznych. Jednocześnie klienci biznesowi potencjalnie mogą doświadczać ograniczeń w dostępie do finansowania, wynikających z potrzeby dostosowania ich działalności do wymogów klimatycznych. | |
| Własne zasoby pracownicze | Operacje własne | Rzeczywisty i potencjalny pozytywny wpływ |
Grupa PZU zapewnia stabilne i bezpieczne warunki pracy, wykraczając poza obowiązujące regulacje. Organizacja promuje dialog społeczny, transparentność oraz równość w relacjach pracowniczych. Wdrożone polityki dodatkowo ograniczają ryzyko wypadków, przeciwdziałają przemocy i molestowaniu, a także chronią prywatność pracowników, tworząc środowisko pracy sprzyjające ich dobrostanowi i zaufaniu do organizacji. Jednocześnie istotny wpływ dotyczy głównie pracowników Grupy PZU. Wobec osób niebędących pracownikami, zdecentralizowany system kontraktacji, znacząco ogranicza systemowy wpływ, warunki pracy poszczególnych osób określane są w ramach indywidualnych, podpisanych umowach. Dodatkowo pomimo zidentyfikowania istotnego pozytywnego wpływu na własne zasoby pracownicze, Grupa PZU jest świadoma potencjalnych negatywnych wpływów, które pomimo uznania za nieistotne z perspektywy oceny podwójnej istotności są monitorowane. Z tego względu Grupa PZU wykazuje pełny zakres wskaźników dotyczących tematu S1. |
| Dotknięte społeczności | Operacje własne | Rzeczywisty pozytywny wpływ | Inwestycje w infrastrukturę lokalną, działania na rzecz inkluzji społecznej oraz promocja lokalnych inicjatyw kulturalnych wzmacniają społeczności lokalne. Dodatkowo ogólnopolskie inicjatywy społeczne takie jak mecenat sportowy czy wsparcie charytatywne pozytywnie wpływają na społeczeństwo krajów działalności Grupy. |
| Konsumenci i użytkownicy końcowi | Ubezpieczenia na życie i zdrowie | Potencjalny pozytywny wpływ | Jasne i szczegółowe informacje produktowe napisane prostym językiem oraz szeroka dostępność usług zwiększają zdolność klientów do podejmowania świadomych decyzji. Dodatkowe wsparcie w postaci ochrony zdrowotnej oraz dostosowanych oddziałów wzmacnia bezpieczeństwo i inkluzywność. |
| Fundusze inwestycyjne i emerytalne | Potencjalny pozytywny wpływ | Fundusze inwestycyjne i emerytalne PZU w swojej ofercie dostarczają wysokiej jakości informacje, pozwalające na identyfikację inwestycji wspierające bezpośrednio i pośrednio inicjatywy ESG, wspierając klientów w podejmowaniu odpowiedzialnych i świadomych decyzji finansowych, zgodnych z zasadami zrównoważonego rozwoju. | |
| Bankowość detaliczna | Potencjalny pozytywny wpływ | Bankowość detaliczna w Grupie PZU zapewnia uproszczoną dokumentację i wsparcie językowe dla osób z ograniczonymi możliwościami posługiwania się językiem polskim, zwiększając dostępność usług finansowych. Rozwiązania te promują inkluzywność i wspierają klientów w łatwiejszym korzystaniu z produktów bankowych. | |
| Ochrona zdrowia | Potencjalny pozytywny i negatywny wpływ | PZU Zdrowie oferuje pakiety medyczne w szerokiej gamie cenowej, wyrównując dostęp do prywatnej opieki zdrowotnej, szczególnie w mniejszych miastach, dzięki wysokiej dostępności placówek i przychodni poza terenami dużych miast.
Jednocześnie potencjalna niedostateczna przejrzystość informacji produktowych na temat m.in. zakresu pakietu medycznego może stanowić potencjalny negatywny wpływ Grupy PZU. |
|
| Postępowanie w biznesie | Operacje własne | Rzeczywisty i potencjalny pozytywny wpływ | Grupa PZU promuje otwartą i zrównoważoną kulturę organizacyjną, wspierającą zaangażowanie i rozwój pracowników, przy jednoczesnym wdrożeniu mechanizmów ochrony sygnalistów, które wzmacniają transparentność i etyczność działań. Organizacja stosuje polityki antykorupcyjne, które zwiększają przejrzystość oraz eliminują ryzyko korupcji w operacjach wewnętrznych. Działania te stanowią pozytywny wpływ zwiększając transparentność na rynku oraz podwyższając standardy prowadzenia biznesu. |
| Dostawcy | Rzeczywisty i potencjalny pozytywny wpływ | Grupa PZU buduje odpowiedzialne i zrównoważone relacje z dostawcami. Grupa oczekuje od dostawców przestrzegania najwyższych standardów, zasad etycznych oraz praktyk wspierających zrównoważony rozwój. Działania te podwyższają standardy prowadzenia biznesu wychodząc ponad wymogi regulacyjne. | |
| Cyberbezpieczeństwo | Operacje własne | Rzeczywisty i potencjalny pozytywny wpływ | Zastosowanie zaawansowanych technologii zabezpieczeń chroni dane klientów i zapewnia stabilność operacyjną. |
Zidentyfikowane wpływy zostały uznane za istotne we wszystkich trzech horyzontach czasowych: krótkim, średnim i długim.
Grupa PZU spodziewa się, że zidentyfikowane, istotne i rzeczywiste wpływy Grupy PZU występują obecnie lub wystąpią w przeciągu jednego roku od publikacji oświadczenia. Potencjalne wpływy mogą wystąpić w perspektywie krótko- średnio- i długoterminowej zgodnie z opisanymi horyzontami czasowymi w sekcji „Horyzonty czasowe”. Wpływy te wynikają z działalności operacyjnej, inwestycyjnej i biznesowej podmiotów Grupy PZU oraz działań podejmowanych przez jej klientów biznesowych (przez finansowane emisje CO2e). Grupa PZU angażuje podmioty zewnętrzne adresując negatywne wpływy i zwiększając pozytywne oddziaływania. Szczegółowy opis działań oraz relacji biznesowych oddziałujących na wpływ Grupy PZU znajduje się w poszczególnych sekcjach tematycznych oświadczenia.
Istotne odziaływania Grupy PZU zostały również zidentyfikowane i zaadresowane na etapie tworzenia strategii biznesowej na lata 2025-2027. Strategia ta wyznacza kluczowe kierunki działań odpowiadające na wpływy generowane przez Grupę PZU. Jednocześnie wykonanie strategii na podstawie najlepszych praktyk rynkowych ogranicza występowanie istotnych wpływów, ryzyk i szans wynikających z modelu biznesowego i strategii Grupy.
Poniższa tabela przedstawia istotne ryzyka i szanse związane z działalnością Grupy PZU. Ocena obejmuje zarówno zagrożenia wynikające z czynników zewnętrznych, takich jak zmiany klimatu czy regulacje prawne, jak i wewnętrznych, w tym zarządzania zasobami ludzkimi, cyberbezpieczeństwa czy praktyk biznesowych podmiotów Grupy.
Uwagi do oceny podwójnej istotności Grupy PZU
| Zagadnienie zidentyfikowane w ramach badania oceny podwójnej istotności | Element łańcucha wartości | Ryzyko / Szansa | Opis |
| Zmiany klimatu | Ubezpieczenia na życie i zdrowie | Ryzyko | Produkty ubezpieczeniowe są dostosowywane do rosnących zagrożeń klimatycznych, co może zwiększać koszty operacyjne i wymagać wprowadzenia nowych modeli ryzyka, aby odpowiedzieć na potrzeby klientów. |
| Ubezpieczenia majątkowe | Ryzyko | Działania związane z łagodzeniem zmian klimatycznych oraz rosnące ryzyko katastrof naturalnych mogą generować dodatkowe koszty i wymagają dostosowania modeli ryzyka, co może potencjalnie wpłynąć na rentowność produktów i składki ubezpieczeniowe. | |
| Inwestycje własne | Ryzyko | Inwestycje w sektory wysokoemisyjne zwiększają ryzyko regulacyjne związane z przyszłymi potencjalnymi regulacjami w zakresie zmian klimatycznych, a konieczność dostosowania portfela do ryzyk klimatycznych może ograniczyć potencjalne zwroty z inwestycji. | |
| Bankowość biznesowa | Ryzyko | Finansowanie sektorów wysokoemisyjnych oraz ograniczone możliwości adaptacji klientów biznesowych do zmian klimatycznych zwiększają presję regulacyjną i mogą wymagać dostosowania polityk kredytowych. | |
| Własne zasoby pracownicze | Operacje własne | Ryzyko i szansa | Własne zasoby pracownicze odgrywają istotną rolę w Grupie PZU, stanowiąc jednocześnie ryzyko i szansę. Efektywne zarządzanie kwestiami takimi jak stabilność zatrudnienia, równowaga między życiem zawodowym a prywatnym, dostosowanie wynagrodzeń do poziomów rynkowych i różnorodność kadry pozwala budować zaangażowanie oraz lojalność pracowników, co wzmacnia reputację i wydajność organizacji. Z kolei brak dostatecznych działań w tych obszarach może prowadzić do zwiększonej rotacji i osłabienia efektywności operacyjnej, wpływając na jakość świadczonych usług.
Podobnie do innych instytucji finansowych, Grupa PZU wysoce polega na wykwalifikowanej kadrze. Wysokie standardy zatrudnienia, bezpośrednio wpływają na jakość przygotowywanych analiz (np. analiz aktuarialnych) czy produktów (np. innowacyjne ubezpieczenia OZE) bezpośrednio wpływając na wyniki finansowe Grupy. |
| Konsumenci i użytkownicy końcowi | Ubezpieczenia na życie i zdrowie | Ryzyko | Niedostateczna przejrzystość informacji może ograniczyć możliwość podejmowania świadomych decyzji przez klientów, co może prowadzić do nieporozumień i w rezultacie zmniejszyć zaufanie klientów. |
| Ubezpieczenia majątkowe | Ryzyko | W przypadku potencjalnego wystąpienia sytuacji, w której zidentyfikowany zostanie brak szczegółowych i zweryfikowanych danych udostępnianych obecnym i potencjalnym inwestorom może skutkować karami regulacyjnymi i zmniejszeniem zaufania. | |
| Fundusze inwestycyjne i emerytalne | Ryzyko | ||
| Bankowość detaliczna | Ryzyko | W przypadku potencjalnego wystąpienia sytuacji, w której zidentyfikowany zostanie brak szczegółowych i zweryfikowanych danych udostępnianych obecnym i potencjalnym inwestorom może skutkować karami regulacyjnymi i zmniejszeniem zaufania. | |
| Postępowanie w biznesie | Operacje własne | Ryzyko i szansa | Promowanie otwartej i inkluzywnej kultury korporacyjnej wzmacnia przejrzystość działań i reputację Grupy PZU. Jednocześnie potencjalnie niedostateczne mechanizmy whistleblowingu mogą ograniczać skuteczność organizacji w zapobieganiu nadużyciom i zarządzaniu ryzykiem operacyjnym. |
| Cyberbezpieczeństwo | Operacje własne | Ryzyko | Zagrożenia cybernetyczne mogą wpłynąć na bezpieczeństwo danych klientów i stabilność operacyjną Grupy. |
W celu pełnego oddania istotnych wpływów, ryzyk i szans w ramach oceny podwójnej istotności, Grupa PZU postanowiła poddać dodatkowej analizie trzy podmioty ze względu na ich znacząco odmienny charakter, bądź dodatkową dostępność danych:
- Armatura Kraków – ze względu na działalność znacząco odbiegającą od pozostałych elementów łańcucha wartości, potencjalnie generującą dodatkowe istotne wpływy, ryzyka i szanse.
- Grupa Pekao i Grupa Alior Banku – ze względu na samodzielne przeprowadzenie przez te grupy oceny podwójnej istotności na potrzeby publikowanych Oświadczeń dotyczących zrównoważonego rozwoju.
Ocena podwójnej istotności Grup Pekao i Alior Banku
Grupa Alior Banku i Grupa Pekao zgodnie z wymogami Ustawy o Rachunkowości przygotowały własne oświadczenia dotyczące zrównoważonego rozwoju. W ramach przygotowań banki te przeprowadziły własne oceny podwójnej istotności identyfikując indywidualne wpływy, ryzyka i szanse tych podmiotów. Ze względu na różnice metodyczne oraz skalę działalności zidentyfikowane wpływy ryzyka i szanse różnią się pomiędzy podmiotami. Aby zapewnić pełen obraz potencjalnych istotnych tematów zrównoważonego rozwoju Grupa PZU postanowiła przedstawić tematy ESRS uznane za istotne przez każdy z banków. Grupa PZU przeanalizowała różnice pomiędzy wynikami ocenami podwójnej istotności Grupy PZU i grup bankowych, tam gdzie było to konieczne dokonano ujednolicenia zasad.
Przeprowadzając ocenę podwójnej istotności Grupa Pekao uznała za materialne cztery tematy wykraczające poza tematy wskazane z poziomu Grupy PZU (w tym trzy tematy dodatkowe):
Bezpieczeństwo osobiste konsumentów i użytkowników końcowych w ramach rzeczywistego pozytywnego i negatywnego wpływu w ramach działalności banku, ze względu na szereg działań mających na celu ochronę danych osobowych i środków finansowych klientów oraz specyfiki działalności Grupy Pekao wpływającej na bezpieczeństwo finansowe konsumentów.
Edukacja finansowa w ramach rzeczywistego pozytywnego wpływu w ramach działalności banku, ze względu na realizację programów informacyjnych, warsztatów i kampanii informacyjnych dla szerokiej grupy odbiorców na temat korzystania z produktów bankowych, inwestowania, zarządzania budżetem domowym, oszczędzania etc.
- Rzeczywistego pozytywnego wpływu wynikającego z działalności banku, ze względu na współpracę z organami podatkowymi w zakresie wymiany informacji i przestrzegania przepisów dotyczących międzynarodowej wymiany informacji podatkowej (CRS, FATCA).
- Długoterminowego ryzyka w zakresie elementów łańcucha wartości niższego rzędu (downstream) ze względu na zwiększone ryzyko kredytowe wynikające z finansowania przedsiębiorstw, które nie przestrzegają międzynarodowych standardów przejrzystości podatkowej.
Zrównoważone finanse ze względu na rzeczywisty pozytywny wpływ w zakresie elementów łańcucha wartości niższego rzędu (downstream), ze względu na zaangażowanie w liczne projekty mające na celu poprawę efektywności energetycznej klientów biznesowych, realizację przedsięwzięć ekologicznych, finansowanie OZE i projektów społecznych oraz opublikowanie Sustainable Finance Framework, który określa kwalifikowalność inwestycji finansowanych z wpływów z obligacji EMTN emitowanych przez bank.
Szczegółowe ujawnienia w zakresie wyżej wymienionych tematów znajdują się w Oświadczeniu dotyczącym zrównoważonego rozwoju Grupy Pekao.
Ocena podwójnej istotności Grupy Alior Banku wskazuje jeden dodatkowy istotny temat – potencjalny negatywny wpływ w zakresie osób wykonujących pracę w łańcuchu wartości na poziomie elementu łańcucha wartości wyższego szczebla (upstream), ze względu na możliwość dokonywania naruszeń przez pracowników placówek partnerskich oraz pośredników przez brak szkoleń z „Polityki zgłaszania naruszeń i ochrony sygnalistów” oraz „Kodeksu Etyki” (brak szkoleń wstępnych i przypominających) w perspektywie krótkoterminowej.
Grupa PZU nie uznała tematu osób wykonujących pracę w łańcuchu wartości za istotny i nie ujawnia informacji w zakresie tego tematu. Spowodowane jest to znaczącą różnicą kompozycji uczestników łańcucha dostaw pomiędzy Grupą Alior Banku a pozostałymi podmiotami Grupy PZU. Jedną ze znaczących różnic jest niższa zależność pozostałych spółek Grupy PZU od pośredników i placówek partnerskich w swoich działaniach biznesowych (np. Grupa Pekao).
Szczegółowe ujawnienia dotyczące istotnych tematów zostały przedstawione w Oświadczeniu dotyczącym zrównoważonego rozwoju Grupy Alior Banku.
Ocena podwójnej istotności Armatury Kraków
Grupa PZU przeprowadziła dodatkową analizę istotnych wpływów, ryzyk i szans.
Analiza została przeprowadzona w celu identyfikacji istotnych wpływów, ryzyk i szans z perspektywy podmiotu, jednocześnie nie będąc istotnymi na poziomie Grupy PZU ze względu na skalę działalności i potencjalnych wpływów, ryzyk i szans względem Grupy PZU.
W ramach analizy zidentyfikowano dodatkowy istotny potencjalny negatywny wpływ w zakresie zanieczyszczeń w obrębie łańcucha dostaw. Wpływ ten wynika z wysokiego udziału importu aluminium oraz armatury łazienkowej, których wydobycie i produkcja w znaczącym stopniu przyczynia się do powstawania zanieczyszczeń.
Grupa PZU opiera swoje ujawnienia w zakresie Armatury Kraków na wytycznych ESRS 1 (par. 55, 56, 103) oraz EFRAG IG FAQ 24. Zgodnie z wymogami ESRS 1 pkt 7.6, Grupa PZU identyfikuje i raportuje istotne różnice w zakresie wpływów, ryzyk i szans, pomiędzy poziomem Grupy a Armaturą Kraków. Jednocześnie zgodnie z EFRAG IG 1, Grupa PZU uznaje że podejście opisane powyżej, zapewnia właściwy poziom transparentności oraz umożliwiając zrozumienie specyfiki wpływów środowiskowych związanych z działalnością jednostki. Zgodnie z zaobserwowanym podejściem rynkowym Grupa PZU zdecydowała się nie raportować dodatkowych informacji w zakresie tematu zanieczyszczeń, w celu zachowania poziomu istotności raportowanych informacji.